確定申告超入門。無料で白色申告・青色申告を乗り切ろう

税理士の友人にタダで丸投げ

　 安い　★★★★★
　 早い　★★★★
　 簡単　★★★★★

　もし友人に税理士がいて、通帳、領収書、請求書などを渡して、タダで確定申告に必要な書類を作成してくれたら「安い・早い・簡単」を実現することができる。早いか否かは友人の都合によるが、自分の労力は取られない。とは言え、現実的には友人に税理士がいない人は多く、いたとしても繁忙期にタダで引き受けてくれる可能性は低い。

税理士に丸投げ

　 安い　★
　 早い　★★★★
　 簡単　★★★★★

　普通に（友人でない）税理士に依頼する場合の費用はピンキリだ。事業規模や業種により作業量が異なるのでそれにより金額は上下するが、すべて自分で作成してチェックだけお願いするなら数万円。領収書、請求書、入出金などを毎月送って記帳（入力）してもらい、申告時に決算までお願い（＝丸投げ）すると数十万円。コストを気にしないなら、税理士丸投げは楽ができる。

自分で手書きで作成

　 安い　★★★★★
　 早い　★
　 簡単　★

　簿記の知識があれば自分で手書きすればコストはかからない。白色申告であれば簡易帳簿に記帳し、収支内訳書と確定申告書を提出する。青色申告であれば複式簿記で記帳し、損益計算書、貸借対照表、確定申告書を提出する。

　お小遣い稼ぎ程度の事業規模で白色申告なら行けそうな気もするが、それなりの規模で青色申告をするなら相当ハードルは高く「複式簿記って何？」という人には厳しい。目先の出費はなくても、自分の労力をお金に換算するとコスト面も安くはない。

自分でエクセルを使用して作成

　 安い　★★★★
　 早い　★★
　 簡単　★

　エクセルを持っていれば目先のコストはかからない。長期的にはオフィスソフトの購入に費用は発生すると思うが、普段使用しているエクセルを確定申告に流用すると考えれば追加のコスト負担はない。白色申告の簡易帳簿なら難易度は低めだが、青色申告の複式簿記による記帳や総勘定元帳などの帳簿作成まで自力で行うには簿記などの知識が欲しい。エクセルで記帳・集計ができれば国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を利用して損益計算書、貸借対照表、確定申告書などが作成できる。難易度は低くないがコスト面は魅力だ。

　エクセルで売り上げや経費を集計する場合、件数が増えると労力も増える。筆者自身が起業したころに「手間がかかるなあ」と感じたのは交通費。カード式Suicaの履歴を券売機で印字して、エクセルに手入力して旅費精算書を作成していた。効率アップを目指し、OCRやパソリも試したがうまく行かなかった。電気代の記帳は年間12件で済むが、電車賃は1日分で10～20件を入力することもあり、1年分の入力には膨大な手間がかかった。

自分で会計ソフトを使用して作成

　 安い　★★★★★
　 早い　★★★★
　 簡単　★★★

　確定申告の初心者に会計ソフトはなじみがないと思うので少し説明をしておこう。市販の会計ソフトは多くの製品がある。青色申告用が主流であり、白色申告専用のものは少ないが、ほとんどの青色申告用ソフトは白色申告にも対応している。一昔前の会計ソフトはPCにインストールして使用していたが、ここ数年はクラウド環境（ウェブブラウザーを利用）で使用する製品が増えてきた。インストール型の会計ソフトはWindows対応が主流だったが、クラウド型の会計ソフトはMacにも対応した製品が多いことも特徴だ。

　MM総研の「クラウド会計ソフトの利用状況調査」によると、会計ソフト利用者のうちクラウド会計ソフトを使用している人は13.5％であり、PCインストール型会計ソフトを使用している人（75.5％）と比べまだまだ少ないが、過去の調査結果から推移を追うと着実に増えてきている。

右の円グラフ。会計ソフト利用者うちクラウド会計ソフトを使用している人は13.5％

クラウド会計ソフトの利用者は増えている

　ここ数年、会計ソフトで注目されている機能は、インターネットバンキングやクレジットカード、電子マネーなどの明細をインターネットを利用して取り込めるアグリゲーション（集約）機能だ。銀行、クレジットカード、電子マネーなどのデータが自動的に入力（記帳）されれば、業種によっては1000件を超える入力作業が不要となるため大幅な時間短縮が可能だ。

　このアグリゲーション機能を「クラウド」と表現することもあり混同されがちだが、クラウド環境で使用する会計ソフトにもアグリゲーション機能に対応するものとしないものがあり、PCにインストールする会計ソフトにもアグリゲーション機能に対応するものとしないものがある。インターネットバンキング、クレジットカード、モバイルSuicaなどを利用している人は、アグリゲーション機能に対応した会計ソフトを選択したい。

　INTERNET Watchの読者はインターネットバンキングなどを利用している率が高いと想定して話を進めよう。「手書きで記帳」「エクセルに手入力」と比べるとアグリゲーション機能に対応した会計ソフトは圧倒的に早い。価格は年額1万円前後のものが多いが、ずっと無料や初年度無料といった製品も存在しているのでコストを抑えることは可能だ。

　簡単か、と問われると答えに苦慮する。「エクセルって簡単？」と聞かれても少々答えに困る気がする。エクセルだって使い始めたころはフィルターやピポットテーブルは理解できなかった。何を基準に判断するかが難しい。

　例えば、エクセルで作成した住所録で、年賀状の宛名印刷をするとしよう。エクセルでハガキの郵便番号の枠に郵便番号をレイアウトして、毛筆フォントで宛名を印刷するのは容易ではない。検索すると、ワードを組み合わせると可能と分かる。

　しかし読者の中には「その住所録を年賀状ソフトに取り込めばいいんじゃね」と思う人がいるだろう。年賀状ソフト（＝専用ソフト）は目的に特化しているので宛名印刷は簡単だ。会計ソフトも同様で、簿記の知識がなくても複式簿記で記帳してくれるし、通信費、接待交際費、消耗品費などを自動的に集計してくれる。貸借対照表の見方を知らなくても会計ソフトが貸借対照表を作成してくれる。操作に慣れる必要はあるが、会計ソフトは確定申告を乗り切る際の強い味方になってくれるはずだ。

　「安い・早い・簡単」どれを優先するかは人それぞれだ。11年前、筆者は税理士の友人がいなかったので、会計ソフトを購入して、時間をかけて初めての確定申告を乗り切った。振り返れば自力で申告をしたお陰で税金の知識も得られたし、節税の方法も知ることができたので正しい選択だったと思う。想定外だったのは、翌年から10年もこうして税金に関する記事を書いていることだ。

1．初期設定は大切

　PCにインストールする「やよいの青色申告」は初期設定の項目がものすごく多い。それをすることで後々の操作が楽になる。「やよいの白色申告 オンライン」「やよいの青色申告 オンライン」はついつい「スマート取引取込」でドバーッとデータを取り込みたくなるが、最低限の初期設定をしておくと後の処理が楽になる。

　初期設定の代表は勘定科目、補助科目の設定だ。個人事業主の経費には“按分”という考え方がある。例えば携帯電話の通話料、通信料は「通信費」と仕訳する。仕事専用のスマホ、プライベート専用のスマホと2台持ちしていれば問題はないが、1台で仕事と私用を共用する場合、仕事7割、私用3割のように按分して、仕事分だけを経費とする。

　通信費には請求書を送るための切手代なども該当する。切手代は100％仕事の経費だ。この場合、通信費の補助科目として「携帯電話代」を作り、携帯電話代だけ按分し、他の通信費は100％経費と処理する。同様に「水道光熱費」の下に「電気代」「ガス代」といった補助科目を作り、電気代は6割が経費、ガス代は1割が経費といった感じで按分することがある。

「水道光熱費」と「通信費」に補助科目を作成した

　デフォルトで用意されていない勘定科目も必要なら作成しよう。筆者の場合「取材費」という科目を作成し、デジカメのレビュー記事を書いていたころは、動物園などの入園料を取材費としていた。

　初期設定で作成した勘定科目、補助科目は「スマート取引取込」の科目に反映される。「スマート取引取込」は学習機能があるので、東京電力という経費を［水道光熱費］→［電気代］と仕訳すれば、次回の取り込みからは自動的に補助科目まで自動仕訳される。

2．「スマート取引取込」に合わせる

　読者の中にはガラケーからスマホに代わってライフスタイルが変化した、NASを導入してデータ管理が一変したなど、テクノロジーの進化の影響を感じている人もいるだろう。ここ数年、筆者は「スマート取引取込」を意識して経費の支払いをするように変化した。

　カード式SuicaをモバイルSuicaに変更し、現金払いしていた宅配便もWAONで支払うようになった。コインパーキングの支払いもカードにし、ETCも専用のクレジットカードを用意するなど、確定申告が楽になるように支払い方法を工夫している。

　筆者はこまめに記帳をしない派なので、1年分の領収書を箱に保管している。その箱も2つ用意して、現金払いなど手入力が必要な領収書と、「スマート取引取込」で取り込める領収書に分けて保管するようになった。支払い方法、領収書の保管など普段からスマート取引取込を意識しておくと、確定申告の作業は楽になるはずだ。

3．「スマート取引取込」は削除作業から

　「スマート取引取込」を使用すると、膨大なデータが取り込まれる。その中には事業と関係ない取り引きが多数ある。まずは事業に関係ない取り引きを削除する作業から始めよう。次の画面は、カード払いした国民年金の明細だ。絞り込み機能を使って検索し、［取引の登録］→［しない］とし、取り引きを確定させれば削除される。［取引の登録］→［する］を確定するとその都度、会計ソフト側に移動するが、削除は「スマート取引取込」の画面のままなので削除から始めた方が作業効率がよくなる。

経費とならない取り引きを検索し、［取引の登録］→［しない］で取り引きを確定し、削除する

4．独立を考えたら「やよいの白色申告 オンライン」

　初めて確定申告をする人に残念なお知らせをしよう。銀行、クレジットカード、電子マネーなどの履歴は、2017年分（1月～12月）のデータを取り込めない金融機関がある。例えば、筆者がメインで使用している三菱東京UFJ銀行は基本、前月の1日までしかデータ取得ができない。2018年の2月に取得できるのは2018年1月1日以降だ。ジャパンネット銀行は過去5年のデータが取得できる。クレジットカードも同様で、カード会社ごとに履歴が取れる期間は異なっている。

VIEWカードは2017年3月引き落とし分（1月使用分）まで履歴を取得できるので、2017年1月分は今ならデータ取得できる

　よって初年度は金融機関によっては半年しか取り込めなかったり、全く取り込めないこともある。しかし、今から「スマート取引取込」を設定すれば、前月1日までしか取り込めない三菱東京UFJ銀行でも2018年分の履歴を全部取り込むことは可能だ。もともと「Money Look」「Zaim」「Moneytree」を使用している人はラッキーだ。そこに蓄積された履歴は「スマート取引取込」で使用することができる。

「Moneytree」の画面。筆者の一押しはこの「Moneytree」だ

　もし読者の中に近いうちに起業しようと考えている人がいたら、とりあえず「やよいの白色申告 オンライン」を使って「スマート取引取込」の設定をしよう。起業するのが来年以降になっても、ずっと無料なので費用はかからない。同様に「Money Look」「Zaim」「Moneytree」などのサービスに銀行やクレジットカードを登録しておけば起業したときに役に立つだろう。