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サラリーマンと個人事業主の“税金の話”まとめ
確定申告・e-Taxのやり方、インボイス制度、源泉徴収票の見方、住民税の計算方法から年末調整の書き方まで
2018年12月26日 12:00
最終更新 2024年2月16日 12:25
確定申告・青色申告やe-Tax、インボイス制度、源泉徴収票、住民税、年末調整、経費、節税対策……税金の知識について、サラリーマンと個人事業主がぜひ読んでおきたいお役立ちの記事をリストアップしています。
▼「確定申告」（e-Tax・青色申告・白色申告）についての記事
▼「インボイス制度」についての記事
▼「源泉徴収票」の見方についての記事
▼「住民税」の計算方法、「税務調査」のされ方など、税金に関する基礎知識
▼「年末調整」の書き方についての記事
▼「節税対策」についての記事
※各記事の内容は掲載当時のものです。制度改正やサービス内容・料金の変更などにより、現在とは状況が異なっている場合もある点にご注意ください。
「確定申告」（e-Tax・青色申告・白色申告）についての記事
確定申告で「65万円の青色申告特別控除」を獲得するには？ まだなら今年こそe-Tax対応を青色申告ソフト＋スマホで実践してみよう 確定申告「9つのステップ」を解説［前編］
【最新記事 2024年2月15日掲載】ここ数年の確定申告方法は「自宅からe-Taxを利用して申告する人」が急増している。国税庁の発表資料を見ると、前年、令和4年（2022年）分の申告書を自宅からe-Taxで提出した人は592万人。前年から150万人増加している。確定申告会場で提出した人は減り続け289万人となり、自宅からe-Taxを利用する人が確定申告会場で提出した人の2倍を超え「確定申告は自宅からe-Tax」が主流となった。
e-Taxで自宅から申告する人が年々増えている理由はいくつもあるが、その1つは税制改正だ。令和2年（2020年）分からの税制改正で、所得のあるほとんどの国民は「基礎控除」が38万円から48万円に改正された。これにともない個人事業主の「青色申告特別控除」も改正された。
令和元年（2019年）分までは、確定申告書を郵送しても、税務署に持参しても、e-Taxで電子申告しても、青色申告特別控除の額は65万円だった。これが令和2年（2020年）分からは、e-Tax以外の提出方式は55万円、e-Taxで提出すると65万円と控除額に差が付けられた。従来どおりの郵送では青色申告特別控除の額が10万円減り、増税となる。e-Taxで提出すれば控除額の65万円をキープでき、基礎控除の10万円増加分が減税となる。
この減税は引退・廃業するまで10年・20年と毎年続くので、これまで“e-Taxスルー”をしていた人は、1年でも早く重い腰を上げてe-Taxへの対応を進めていただきたい。
「マイナンバーカードで確定申告」がグッと楽に！ e-Taxはもう難しくない青色申告ソフト＋スマホで実践してみよう 確定申告「9つのステップ」を解説［後編］
【最新記事 2024年2月15日掲載】確定申告は以前より随分楽になったと思う。クラウドから履歴が取り込めなかった時代は1週間の大仕事だった確定申告。筆者自身が慣れたこともあるが、時間短縮の要因は“アグリゲーション機能”による履歴取り込みと“e-Tax”による提出だ。ここ数年、SNSで「確定申告 e-Tax 楽」を検索すると多くの人が恩恵を受けているようで、e-Tax利用者の増加は今後も続きそうだ。
前編でも紹介した確定申告の作業の流れを再確認しよう。9つのステップのうち、①から③のステップを前編で説明した。「え～っ、まだ3分の1」と悲観することはない。確定申告で大変なのは経費や売上を記帳するまで（＝④まで）。クラウドから取引履歴を取り込める比率によるが、③まで済めば半分、④まで進めば6割くらいと思われ、着実にゴールに近付いている。後編では、④の手入力から⑨のe-Tax送信までを紹介しよう。
「Macで確定申告」が快適に！ iPhoneと連携して「e-Tax」してみた手順を紹介弥生の「確定申告e-Taxオンライン」はICカードリーダライタ不要
今回はMacを使用して青色申告を行ってみたい。提出方法はもちろん「e-Tax」。青色申告特別控除の65万円獲得を目指そう。クラウドに対応した「やよいの青色申告 オンライン」は、MacもWindowsも操作はほとんど同じだ。大きな違いがあるのは、e-Taxの送信方法。Windowsでは前回紹介したようにICカードリーダライタを利用して「確定申告e-Taxモジュール」により送信する。これに対してMacではICカードリーダライタは不要。スマートフォンを利用して「確定申告e-Taxオンライン」により送信する。使い比べてみるとMacの「確定申告e-Taxオンライン」がより簡単な印象だ。
確定申告で「早い・安い・簡単」を実現するには～手書き？ エクセル？ 会計ソフト？ 自分に最適な方法を探そう～
自営業など個人で事業を営んでいる人は、2月の声を聞くと確定申告が気になるだろう。税金を払うために労力が取られるという、なんとも「気乗りしない」「面倒くさい」「よく分からない」作業が確定申告だ。できれば「短時間で、お金を掛けず、簡単に済ませたい」と思う読者に、「早い・安い・簡単」を目指す確定申告の方法を検討してみた。昨年起業していよいよ確定申告デビューという人は、先人達の申告状況を表すデータなども参考にしていただきたい。
「スマホで確定申告」が劇的に進化！スマホで確定申告：第1回「書面で提出」編
2019年からスマートフォン専用画面による確定申告がスタートし、“スマホで確定申告”と良くも悪くも話題となった。初年度とあってできることが限定されていたため、「ガッカリ」「使えね～」という声も聞かれたが、筆者は「大きな進歩」「まずはこれで十分」という印象だった。2020年、その“スマホで確定申告”が大幅にリニューアルした。劇的に進化したと言えるレベルだ。まずは“スマホで確定申告”がどう進化したかを見てみよう。
「ID・パスワード方式」によるe-Taxの申告手順をガッツリ説明スマホで確定申告：第2回「ID・パスワード方式で提出」編
所得税などの申告期限の延長で、たっぷり時間のある今年の確定申告。来年以降の作業効率アップのため申告方法の見直しをするチャンスだ。話題の“スマホで確定申告”を紹介するプチ連載、第1回は「書面で提出」する申告手順を説明したので、第2回は「ID・パスワード方式」によるe-Taxの申告手順をガッツリ説明しよう。
「iPhoneとマイナンバーカード」を使ってe-Taxするには？スマホで確定申告：第3回「マイナンバーカード方式で提出」編
“スマホで確定申告”の手順を詳しく紹介するプチ連載、第1回は「書面で提出」する申告手順、第2回は「ID・パスワード方式」によるe-Taxの申告手順を紹介した。第3回は「マイナンバーカード方式」によるe-Taxの申告手順を紹介しよう。
確定申告の「ID・パスワード方式」でできること／できないこと確定申告 意外に知らない○○の話：第1回
2019年1月から「e-Tax利用の簡便化」が実施され、「マイナンバーカード方式」「ID・パスワード方式」がスタート。従来よりも電子申告（e-Tax）の利用が簡単になった。このうち注目されるのは「ID・パスワード方式」。3月15日の確定申告期限ギリギリに提出する人には“救いの神”になるかもしれない、この「ID・パスワード方式」について紹介しよう。
確定申告はスマホでどこまでできるのか？ 取説的にほぼ全部やってみた結果確定申告 意外に知らない○○の話：第2回
今年の確定申告の最大の話題は「スマホで確定申告ができる」だろう。もしかすると個人事業主でも確定申告初心者の人は「スマホで簡単にできる」と間違った期待をしている人がいるかもしれない。一方で、サラリーマンなら簡単な確定申告はスマホでできそうだ。そこで、実際に確定申告がどこまでスマホでできるのか実践してみた。
交通費はSuicaのチャージだけ記帳すればOK？確定申告 意外に知らない○○の話：第3回
知り合いのライターさんがFacebookでSuicaの交通費の記帳方法についてコメントをしていた。その人と友人とのやりとりを見ると「チャージだけ記帳したら楽になった」「知り合いの個人事業主も税理士からチャージを記帳すればOKと言われた」……。はたして「交通費の記帳はSuicaのチャージだけでOK」なのかを考えてみたい。
青色申告への切り替え期限も3月15日確定申告 意外に知らない○○の話：第4回
白色申告をしている個人事業主は、確定申告の提出期限と同時に、もう1つ期限を迎えるものがある。白色申告から青色申告に切り替えるための「所得税の青色申告承認申請書」を提出すれば、次回の確定申告を青色申告にすることができる。青色申告と白色申告の違い、青色申告にすることのメリット、「所得税の青色申告承認申請書」の書き方についてお伝えしよう。
「インボイス制度」についての記事
インボイス制度スタート！ そもそも消費税とは
【最新記事 2023年10月24日掲載】2023年10月1日から「インボイス制度（適格請求書等保存方式）」がスタートした。ニュースやワイドショーでもインボイス制度の話題を目にするが、数分の映像ではよく分からない人がいるはずだ。個人事業主もサラリーマンも面倒に巻き込まれそうな税制変革となりそうだ。
制度が始まってこれから分かることや新たな疑問・問題点が出てくるだろう。とはいえ、知っておきたい消費税の基本、予想されるサラリーマンの経費精算の変化や取引先との関係の見直し、個人事業主の将来を見据えた選択や増税額の試算など、これまでインボイススルーをしてきた読者に向け、「消費税の基礎編」「サラリーマン編」「個人事業主編」と3回に分け、インボイス制度についてお伝えしたい。
インボイス制度で変わる サラリーマンの経費精算や取引先との関係
【最新記事 2023年10月26日掲載】「インボイス制度（適格請求書等保存方式）」がスタートした。前回はインボイス制度を理解するために知っておきたい「仕入税額控除」「免税事業者」「課税事業者」「免税点制度」「簡易課税」「一般課税」などキーワードを中心に、“消費税とは”について説明をした。今回はインボイス制度の説明に加え、“サラリーマン編”として、インボイス制度の導入によるサラリーマンの経費精算の変化や取引先との関係の見直しについて考えてみたい。
インボイス制度の主役（標的？）、個人事業主の選択は増税？ 廃業？
【最新記事 2023年11月10日掲載】インボイス制度がスタートした。第1回ではインボイス制度を理解するために知っておきたい「仕入税額控除」「免税事業者」「課税事業者」などのキーワードを中心に“消費税とは”について説明した。第2回はインボイス制度の説明に加え、「サラリーマン編」としてサラリーマンの経費精算の変化や取引先との関係の見直しについて考えてみた。第3回となる今回は、インボイス制度の主役（標的？）となる個人事業主の今後の選択について解説しよう。
インボイス制度の「適格請求書発行事業者」登録申請をする手順を図解【10月以降対応版】
【最新記事 2023年9月28日掲載】いつか、そのうち、などと思っていたら「インボイス制度（適格請求書等保存方式）」が始まった。10月1日以降もインボイス制度の登録申請を行えば、「適格請求書発行事業者」になることができる。すでにe-Taxを利用している人なら申請作業は10分程度。この記事では、迷いそうなところは解説を加えつつ、筆者が実際に適格請求書発行事業者の登録申請を行ってみた手順をお伝えしよう。
「源泉徴収票」の見方についての記事
源泉徴収票の見方を図解で説明【令和5年(2023年)分】詳しく解説！ 1分でも分かる！
【最新記事 2024年1月12日掲載】 毎年12月か1月の給与明細と一緒に受け取る「源泉徴収票」には年収・所得・納税額が記載されている。受け取った源泉徴収票を見れば、ご自身の令和5年（2023年）分の年収・所得・納税額が分かるのだが、源泉徴収票を見ても「年収」「所得」「納税額」とは書かれていない。
扶養親族の構成、生命保険の加入状況など、さまざまな情報が1枚の紙にコンパクトにまとめられた源泉徴収票だが、その見方が分かりにくく、チョットした税に関する知識がないと、書かれた数字の意味が理解できない。この記事では、今までジックリ見たことのない人に、源泉徴収票の見方を図解で詳しく説明したい。
大増税が迫ってくる？ 自分への影響は？まずは源泉徴収票の見方を理解しよう＜前編＞
消費税、たばこ税、酒税、森林環境税など、さまざまな増税が迫っている。2018年に配偶者控除、2020年に基礎控除、給与所得控除が改正されるなど税制は刻々と変化する。そもそも基礎控除、配偶者控除ってなに？ 自分の税金は増えるの？ 源泉徴収票の意味が理解できない人は、その見方を知ることが税金の仕組み、算出方法が理解する近道だ。
大増税が迫ってくる？ 自分への影響は？まずは源泉徴収票の見方を理解しよう＜後編＞
2018年、配偶者（特別）控除の仕組みが変更。2019年、消費税の税率が10％になると導入される軽減税率ってなに？ 2020年、基礎控除、給与所得控除の改正で自分の税金は？ 2024年から増税される森林環境税とは？ 迫りくる税制改正の影響を解説しよう。
「住民税」の計算方法、「税務調査」のされ方など
税金に関する基礎知識
住民税が高い／安い自治体はどこ？ 差額はいくら？【2023年版 最新ランキング】全47都道府県＋5市町を比較してみた
【最新記事 2023年6月23日更新】昨年、INTERNET Watchとして（筆者としても）初めて掲載した住民税ランキングの記事は、お陰さまで多くの人に読んでいただき、SNSなどで参考になる情報もいただくことができた。今年も昨年と同様、徹底的に調べて正しい情報をお届けしたい。
住民税は住む自治体によって差がある。ただし、差があると言っても多くの自治体でわずかな差しかなく、引っ越してメリットがあるほどの差ではない。ところが都市伝説的に「愛知県豊田市はトヨタがあるから住民税が安い」「自分の住む○○市は住民税が高い（らしい）」などと思っている人は少なくない。今回も住む自治体によって住民税がどれくらい高いのか、安いのかを「2023年版 最新ランキング」としてお知らせしよう。
あなたの住民税、なぜその金額？計算方法と住民税決定通知書の見方を徹底解説【2023年(令和5年)版】
【最新記事 2023年6月20日掲載】サラリーマンの人は今月（6月）の給与明細と一緒に住民税の決定通知書を受け取るはずだ。個人事業主は住民税明細書と納付用紙（納税通知書）が6月上旬に郵送され手元に届いているだろう。通知書・明細書には「所得割額」「均等割額」「調整控除額」など、なじみのない言葉や算出根拠の分からない金額が書かれている。受け取った住民税の通知書・明細書、あるいは給与明細の所得税と住民税の金額をジックリ見ると、さまざまな疑問を持つ人がいるだろう。
- いつも所得税より住民税が高いんだけど……なぜ？
- 所得税は前年より減ってるのに住民税は増えてる……なぜ？
- 6月だけ住民税がチョット高い……なぜ？
- 新卒から入社2年目、突然、住民税の天引きが始まった……なぜ？
- 自分が住む○○市は住民税が高いらしい……なぜ？
この記事では、こうした住民税に関するさまざまな「なぜ？」を解き明かしたい。
あなたの住民税がいくらか計算するには？ ふるさと納税の限度額は？「住民税額シミュレーションツール」が便利
【最新記事 2023年6月15日掲載】6月は住民税のシーズン。サラリーマンの人は6月の給与明細に「住民税の決定通知書」が同封されていると思う。サラリーマン時代の筆者はチラ見して封筒に戻すだけだったが、SNSを見ると「ふるさと納税の確認がしたいから早く見たい」「保育料の計算に住民税の通知書が必要」といった人もいるようだ。今回は自治体が提供する住民税額シミュレーションツール／税額試算サイトを利用して、住民税の決定通知書を受け取る前に納税額などを知る方法を紹介したい。
住民税が2分で分かる（かもしれない）動画解説【2021年（令和3年）版】
「住民税決定通知書」に記載されている納税額がどのようにして算出されたのか、そこに記載されたまざまな項目の数字は何なのかを、約2分間の動画で解説します。
税務調査は個人事業主の所にもやって来る！ 税務署から電話が来てから追徴課税を納めるまで実録：ある個人事業主の「初めての税務調査」体験記
夏のある日、スマホの着信画面に「税務署」の文字。人生初の税務調査の通知だった。個人事業主が税務調査の事前通知を受け取ってから、修正申告の納税をするまでを、なぜ税務調査が来たか、事前の準備、調査当日の様子、追徴課税とは、調査後の修正申告、住民税と国民健康保険の追徴など、一部始終を克明にお伝えしよう。
税金の雑談：自分の年収は平均より上？ 下？ 給料の高い業種は？国税庁の統計を見てみよう
国税庁は税金に関するさまざまな統計データを公開している。平均年収420万円って聞くけどホント？ バブル崩壊、リーマンショックで日本人の年収はどう変化した？ 男女、地域で年収の差は？ 昭和の時代は10年で年収が4倍になった、13％の高額納税者の納税額が83％も納税しているなど、データから日本人の年収を見てみよう。
「年末調整」の書き方についての記事
今年の変更点は？ そもそも年末調整とは？2023年(令和5年分)年末調整の書き方～3枚の申告書の記入例まとめ
【最新記事 2023年10月25日掲載】「年末調整」と聞いて気が重くなる読者がいるだろう。お手元には生命保険会社から保険料控除の証明書が届いているはずだ。この証明書を見ると筆者は「そろそろか」と、この記事の原稿の執筆を始めている。例年どおり、できる限り丁寧に説明をするのでお付き合いいただきたい。
ここでは「書き方が分からん」を解決、「期限を過ぎた」ときの対応策、超時短ができる裏技、面倒な生命保険料控除を簡単に計算するツールの紹介など、年末調整の書き方を4回に分けて図解で詳しく説明しよう。初回はまず、 3枚の申告書 の記入例を紹介したい。
年末調整の「基礎控除申告書で収入金額や給与所得がわからない」を解決！ 超時短な計算方法も伝授！2023年(令和5年分)年末調整の書き方＜2＞「令和5年分 給与所得者の基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書」の記入手順を図解
【最新記事 2023年10月27日掲載】サラリーマンの秋～年末の風物詩、「年末調整」がやってきた。読者のお手元には生命保険会社などから保険料控除の証明書が届いているだろう。今回は、「令和5年分 給与所得者の基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書」という、ウルトラスーパーアホみたいに長い名称の申告書について記入手順を詳しく見ていこう。
年末調整の「保険料控除」を計算するには？ 便利なサポートツールも紹介！2023年(令和5年分)年末調整の書き方＜3＞「令和5年分 給与所得者の保険料控除申告書」の記入手順を図解
【最新記事 2023年11月1日掲載】11月、「年末調整」の提出期限が最も増える時期となった。読者のお手元には生命保険会社などから保険料控除の証明書が届いているだろう。今回は 「令和5年分 給与所得者の保険料控除申告書」 の書き方を見ていこう。面倒・複雑な生命保険料控除の計算・記入は、計算ツールを利用するとグッと楽になるはずだ。
年末調整の記入漏れで税金の優遇措置を受け損ねているかも！「扶養親族」欄の注意点とは？2023年(令和5年分)年末調整の書き方＜4＞「令和6年 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」の記入手順を図解
【最新記事 2023年11月7日掲載】今回は最後の1枚「令和6年分 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」 の書き方を紹介しよう。来年1月以降の給与から天引きされる所得税の税額を決めるための申告書だ。扶養家族などの申告に漏れがあると、毎月の所得税、来年6月以降の住民税が増えるので漏れなく記入したい。
「生命保険料控除証明書」を紛失してしまったら…ネットや電話で再発行してみた手順を紹介2021年（令和3年分）年末調整の書き方＜番外編＞
番外編として、生命保険会社から送られてくる保険料控除の証明書を紛失した際に、どうやって再発行＝リカバリーをするかを紹介したい。普通に郵送で再発行を依頼すると2～7日ほどかかるが、控除証明書を保険会社のウェブサイトからダウンロードすれば30分ほどで再発行が完了する。ただし、サイトにアクセスするためのID・パスワード、登録番号など必要情報が各社異なるため、事前に準備しておかないとダウンロードができない。備えあれば憂いなし。「今日が提出期限、でも控除証明書がない」ときに役立つ情報として、年末調整を提出した人もご一読いただきたい。
年末調整の書き方＜2017年版＞～配偶者控除、配偶者特別控除の改正について～
年末調整の時期がやってきた。サラリーマン時代の筆者は、年末調整の意味が分からないまま記入をしていた。年末調整は家族や生命保険などを申告することで、納める税金を減らすことができる。「なぜ税金が減るの？」「いくら税金が減るの？」と思われた人には税金の仕組みもお伝えしよう。年末調整はサラリーマンが税金と向き合う数少ない機会なので、少し税について興味を持っていただきたい。
「節税対策」についての記事
【警告】その節税、間違ってます――個人事業主の節税を考える［心構え編］
令和元年も残りわずか。大掃除や年賀状など、年内に済ませたい宿題を抱えている人も多いだろう。個人事業主にはもう1つ、節税という重要なミッションがある。もうかった年に節税対策をするのは正解だが、ときに目的をはき違えることがある。今回は筆者の過去の反省を交え、正しい節税、間違った節税について考えてみたい。
【警告】その節税、間違ってます――個人事業主の節税を考える［実践編］
前回の［心構え編］では、節税のための節税を避けるため、節税の“心構え”についてお伝えした。それを踏まえ、今回は具体的な手法について説明をしたい。
個人事業主が年末にできる節税、年間を通してする節税【保存版】
サラリーマンには年末調整があり年内に所得税の納税が完了し、多くのサラリーマンは確定申告をする必要はない。個人事業主（フリーランス、自営業）は2月～3月に確定申告をしなければならないので、まだ2カ月ほど時間がある……などとノンビリしていてはいけない。もし、例年よりガッツリもうかったと感じている個人事業主は、年内に節税対策をしないと確定申告書の納税額を見てガッカリすることになる。今回は、年末にできる節税対策と、年間を通して行う節税対策について説明をしよう。